Suisse : Terre d'accueil pour la crypto ?

Alors que les marchés crypto européens et américains continuent de souffrir de la rigidité des régulateurs, la Suisse adopte une approche crypto totalement différente. La fédération affiche un engagement toujours plus fort sur le marché crypto, avec un environnement attrayant et favorable à l’initiative et l’innovation. À l’intérieur de ses frontières, elle accueille un nombre croissant de prestataires de services crypto et d’entreprises de minage de cryptomonnaies. Après s’être distinguée comme une plaque tournante financière, la Suisse devient-elle aussi une terre d’accueil pour la crypto ? Décryptage.

La Suisse : impôt nul sur les achats et ventes de crypto

Pour les autorités suisses, la ligne de conduite est claire : faire de la Suisse une terre d’accueil pour les cryptomonnaies et la blockchain. En effet, avec les gros volumes financiers qu’elles gèrent, les entreprises crypto ont besoin d’un environnement juridique qui leur permet d’exercer leurs activités en toute quiétude.

En Europe et aux États-Unis, elles doivent fonctionner avec l’incertitude et le manque de souplesse de la réglementation. La Suisse, elle, se démarque par une réglementation crypto souple et claire. Elle se trouve d’ailleurs en tête de classement des pays qualifiés comme paradis fiscaux crypto.

Elle applique une taxation nulle sur les plus-values issues des opérations d’achat et de vente de cryptomonnaies. C’est aussi le cas de l’Estonie, de Malte, la Grèce, le Chypre et la Slovénie, où le taux d’imposition est nul. Même en Allemagne, le taux est nul dans une certaine limite.

Par contre, dans des pays comme le Danemark, la taxe crypto varie de 37 à 52,06% en 2023. En Suède et au Portugal, elle est respectivement de 30% et de 28%. La moyenne européenne se situe autour de 15,4%.

Des impôts sur la fortune allant de 0,24 à 3,39 ­‰

En Suisse, la loi assimile les opérations d’achat et de vente de tokens de paiement à des transactions effectuées avec des moyens de paiement traditionnels. Ainsi, l’achat et la vente de cryptomonnaies y sont absolument libres de toute taxe.

Il faut cependant préciser que l’Administration fédérale des contributions (AFC), qui s’occupe des affaires fiscales, a prévu une taxation dans certains cas. Ainsi, il existe un impôt sur la fortune qui varie de 0,24 à 3,39 ­‰ en fonction du canton.

Un impôt fédéral sur le revenu pour les personnes physiques a également été prévu. Il ne doit pas dépasser la limite de 11,5% et s’applique aux salaires perçus en crypto et aux revenus générés par le staking, le mining et le DeFi.

La Suisse s’efforce également manifestement de minimiser les exigences réglementaires et la paperasserie, tout en veillant à la conformité avec la loi. De nouvelles promesses d’assouplissement de conditions ont été récemment faites par les régulateurs à cet effet. On peut donc comprendre pourquoi de grandes entreprises crypto collaborent avec des villes suisses pour l’adoption du bitcoin.

La crypto Valley de Zoug : la Silicon Valley de la crypto en suisse

Comme la preuve ultime de son caractère pro-crypto, la fédération suisse a créé depuis 2013, sa Crypto Valley, une version crypto de la Silicon Valley californienne. La crypto Valley a été installée dans le canton de Zoug où les paiements d’impôts en bitcoin et en ethers sont possibles depuis plusieurs années.

Ainsi, à ce jour, on peut y faire des paiements en BTC et ETH jusqu’à la limite de 1,5 million de francs suisses. Ce qui est plus intéressant, c’est que depuis le deuxième trimestre 2023, la Crypto Valley a introduit une innovation dans les paiements crypto.

Il s’agit de la possibilité de payer les impôts en crypto tout simplement en scannant le code QR imprimé sur les bordereaux émis par le fisc. Même si Zoug n’est pas à l’origine du paiement d’impôts en bitcoin, ses initiatives audacieuses pour l’adoption ont fait d’elle la capitale crypto suisse.

Cela dit, si la Crypto Valley de Zoug fait depuis longtemps la fierté de la Suisse, la ville de Neuchâtel semble vouloir lui ravir la vedette. Cette année par exemple, trois sociétés de minage de bitcoin ont été créées à Neuchâtel, avec un total de plus de 3,7 millions d’euros levés.

Il s’agit des sociétés Cleansat Mining Alpha, Bêta et Omega. De même, plusieurs évènements s’organisent à Neuchâtel autour des technologies blockchain et crypto. Selon les statistiques de juin 2022,près d’une douzaine de municipalités suisses acceptent le paiement d’impôts en bitcoin et en ethers. L’autre facteur qui fait du territoire une terre d’accueil, c’est la Seba Bank.

Seba Bank : la banque crypto Suisse qui veut conquérir le monde

Créée en 2018, la puissante banque crypto suisse Seba Bank a fait de la Suisse l’un des grands acteurs de la scène crypto mondiale. Entièrement régulée par les régulateurs nationaux, elle propose un accès simplifié aux services tels que la DeFi, le trading, le staking et la garde d’actifs crypto et de NFT.

Seba Bank prend en charge le bitcoin, le bitcoin cash, l’éther, l’ethereum classic, le litecoin, le stellar lumens, le stablecoin USDC, etc. La banque a d’ailleurs été distinguée aux Digital Wealth Management Impact Awards de 2022 dans la catégorie meilleure offre d’actifs numérique. Un peu plus tôt dans la même année, elle avait déjà reçu deux grandes distinctions.

Malgré cela, Seba Bank continue de déployer d’immenses efforts pour consolider sa présence dans le monde. Aujourd’hui, elle dispose déjà d’une licence qui lui permet de proposer des services à Abou Dhabi.

Plus récemment, en août 2023, elle a reçu l’approbation de principe pour opérer sur le marché de Hong Kong. Elle y propose des services de gestion et de conseils sur les actifs numériques.

En clair, on peut affirmer que la Suisse s’organise pour être aussi une terre d’accueil pour la crypto. Si elle vient après Hong Kong en matière d’adoption, son plan audacieux pour la CBDC pourrait consolider davantage sa position sur l’échiquier mondial. Evidemment, il faudra que le régulateur se montre plus coopératif.